北京来查号
计提的销项税额应该做如下账务处理:
借:银行存款、应收帐款;
贷:主营业务收入,
贷:应交税费,一级明细:应交增值税,二级明细:销项税。
计提的销项税要与当月的进项税相抵,余额为本月应交的增值税;如果是负数,那就是留抵税款,下月或以后可以继续抵扣。