北京来查号
1、银行账登记,月末根据银行流水登记银行日记账,根据网银导出或者去银行柜台/自助机打印的回单及对账单,核对账务登记明细及余额,确认一致;
2、发票账登记,分两个方面:开具发票并记账和收到发票并认证记账;
3、月末计提折旧、计提摊销、计提工资个税等等,核对是否全部已操作完毕;
4、查看明细分类账、总账、客户供应商往来账,查看是否有客户供应商登记错误、科目登记错误等问题,并及时解决;
5、月末账务处理结转成本、结转以前年度损益调整、结转进项税额、结转销项税